Cash flow OSVČ: 7 způsobů, jak překlenout faktury po splatnosti

Proč faktury po splatnosti bolí OSVČ víc než korporace

Korporace má finanční oddělení, rezervu na několik měsíců provozu a desítky odběratelů. Když jeden zaplatí pozdě, ostatní to zakryjí. Živnostník mívá tři až pět klíčových odběratelů a rezervu na pár týdnů. Jedna neuhrazená faktura za 80 000 Kč znamená, že v pátek není na materiál a patnáctého na odvody.

Druhý rozdíl je vyjednávací síla. Občanský zákoník počítá se splatností 30 dní; delší než 60 dní musí být výslovně ujednaná a nesmí být vůči vám hrubě nespravedlivá. Velký odběratel si přesto 60–90 dní do smlouvy prosadí, protože ví, že o zakázku nechcete přijít.

Třetí rozdíl je DPH. Plátce odvádí daň z vystavené faktury bez ohledu na to, zda ji odběratel uhradil. Peníze ještě nemáte — a státu je už posíláte.

„Nejdražší faktura není ta, kterou odběratel zaplatí pozdě. Je to zakázka, kterou kvůli ní nemůžete vzít.“

Sedm způsobů, jak překlenout faktury po splatnosti

První tři nestojí nic navíc, další čtyři mají svou cenu — a tu je dobré znát v Kč dřív, než se rozhodnete.

1. Zálohy a kratší splatnost ve smlouvě

U zakázek nad určitou částku chtějte 30–50 % při objednávce a zbytek při předání. Splatnost 14 dní místo 30. Obojí patří do smlouvy nebo potvrzené objednávky, ne až na fakturu. Dodavatel materiálu po vás zálohu chce také — není důvod dávat odběrateli práci na dluh. Funguje to od příští zakázky, ne na tu dnešní.

2. Skonto za rychlou platbu

Nabídněte slevu 2 % při úhradě do 7 dní. Na faktuře za 100 000 Kč je to 2 000 Kč — často méně, než vás stojí měsíc čekání. Skonto uveďte přímo na faktuře. Účetně i na DPH má skonto svá pravidla (zpravidla opravný daňový doklad), projděte je s účetním.

3. Systematické upomínání a zákonný úrok z prodlení u vaší pohledávky

Den po splatnosti přátelské připomenutí, po týdnu písemná upomínka, po 30 dnech předžalobní výzva. Nastavte to ve fakturačním systému automaticky. Občanský zákoník vám u vaší pohledávky přiznává zákonný úrok z prodlení (repo sazba ČNB zvýšená o 8 procentních bodů ročně) a u pohledávek mezi podnikateli paušální náhradu nákladů 1 200 Kč — i když to ve smlouvě nemáte. Odběratelé, kteří vědí, že si to spočítáte, platí dřív. Konkrétní postup posuďte s účetním nebo právníkem.

4. Faktoring (postoupení pohledávky)

Faktoringová společnost od vás odkoupí pohledávku za bonitním odběratelem. Vyplatí zálohu obvykle 70–90 % nominální hodnoty faktury a po úhradě odběratelem doplatí zbytek snížený o svůj poplatek. Peníze bývají na účtu během několika dnů. Podmínkou je odběratel s dobrou platební morálkou a zpravidla rámcová smlouva; některé odběratelské smlouvy postoupení zakazují. Obětujete část marže a odběratel se o postoupení zpravidla dozví.

5. Bankovní kontokorent

Sjednaný limit pro záporný zůstatek na podnikatelském účtu. Čerpáte jen tolik a jen na tak dlouho, kolik potřebujete; cenu čerpání určuje sazebník banky. Banka posuzuje historii účtu, obrat a daňová přiznání — začínající OSVČ dostane limit nízký nebo žádný. Sjednání trvá dny až týdny, potom máte peníze k dispozici okamžitě.

6. Prodej nepotřebného majetku natrvalo

Druhá dodávka, která víc stojí, než jezdí, starý stroj, přebytečné zásoby. Prodej uvolní kapitál a ušetří pojištění i servis. Trvá to však týdny (inzerce, prohlídky, smlouvání) a jednou prodaný nástroj už vám nevydělá ani korunu. Pokud uvažujete o prodeji vozu, který pro práci potřebujete, přečtěte si nejdřív srovnání prodeje a dočasného výkupu.

7. Dočasný výkup vozu se zpětným odkupem (CashAuto)

Pro případ, kdy vůz potřebujete každý den, ale kapitál v něm vázaný by teď udělal víc práce jinde. CashAuto vůz koupí a vyplatí výkupní cenu, zpravidla do 24 hodin od podpisu. Vy zůstáváte provozovatelem a dál s ním jezdíte za zakázkami podle smlouvy o užívání. Po dobu rezervace (1–12 měsíců) máte smluvní možnost odkoupit vůz zpět za cenu známou předem; možnost si držíte úhradou měsíčního rezervačního poplatku a odkoupit můžete kdykoliv dřív, bez penalizace. Není to úvěr ani půjčka — jde o kupní smlouvu s výhradou zpětné koupě. Ukázkový příklad pro vůz s odhadní hodnotou 300 000 Kč:

Orientační výpočet, ne závazná nabídka — konečnou potvrdí technik po prohlídce vozu u vás. Každou žádost posuzujeme individuálně.

Srovnávací tabulka: rychlost, co obětujete, pro koho, co to stojí

Podrobnější srovnání tří cest — prodat, čekat, nebo dočasně vykoupit — najdete na hlavní stránce.

Kdy dočasný výkup nedává smysl

• Když vůz nepotřebujete. Prodejte ho natrvalo — rezervační poplatek by neměl za co platit.
• Když je mezera malá a krátká. 20 000 Kč na deset dní vyřeší skonto nebo telefonát odběrateli, ne smlouva o výkupu.
• Když nemáte z čeho platit poplatek ani výhled na odkup. 12 000 Kč měsíčně je reálný náklad. Při neuhrazení poplatku právo na zpětný odkup zaniká v okamžiku uvedeném ve smlouvě — počítejte s tím dopředu.
• Když je na voze stávající leasing nebo úvěr. Řekněte to hned na začátku; zatížení posuzujeme individuálně a někdy řešení není.

Daňové dopady posuďte s účetním nebo daňovým poradcem; smluvní balík najdete na stránce Férovost.

Co dál

Sečtěte, kolik vám odběratelé dluží po splatnosti a na kolik dní. Je mezera malá? Sáhněte po způsobech 1–3. Chodí faktury od bonitních firem pozdě pravidelně? Zvažte faktoring nebo kontokorent. Máte kapitál v autě, které dál potřebujete každý den? Vyplňte nezávaznou žádost zdarma: zadáte IČO a údaje o voze a za 2 minuty vidíte výkupní cenu, měsíční rezervační poplatek i cenu zpětného odkupu — v Kč, ne v procentech.

Pozor! Tato služba není zdarma — za rezervaci možnosti zpětného odkupu platíte měsíční poplatek.

Článek je obecným rádcem pro podnikatele, ne právním ani daňovým poradenstvím. Služba CashAuto je určena výhradně podnikatelům a firmám s IČO — spotřebitelům ji neposkytujeme. Konkrétní podmínky vždy najdete ve smlouvě před podpisem.